Co ustawa SECURE staje się prawem dla Ciebie i Twojej firmy

• Miesiące po jej pierwszym przyjęciu w Komisji House Ways and Means w kwietniu, prezydent Donald Trump podpisał ustawę SECURE w dniu 20 grudnia 2019 r.
• Ustawa SECURE, która weszła w życie 1 stycznia 2020 r., ma natychmiastowy wpływ na plany emerytalne, w tym podniesienie minimalnego wieku wypłaty i wieku składkowego.
• Prawo jest uważane przez wielu za przyjazne dla małych firm i pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin.

Tuż przed tym, jak Demokraci i Republikanie w Senacie spakowali się na długą przerwę świąteczną 19 grudnia 2019 r., ustawodawcy przyjęli ogromny pakiet wydatków. Następnego dnia prezydent Donald Trump podpisał ustawę, zapobiegając zamknięciu rządu, podobnemu do tego, które miało miejsce w tym samym czasie w 2018 roku .

W klimacie politycznym, w którym dwie główne partie w Kongresie walczą o prawie każdy problem, z którym się borykają, ustawa „Ustawa o zwiększeniu emerytury każdej społeczności z 2019 r.” lub ustawa SECURE była rzadkim przypadkiem dwupartyjności na drodze do Trumpa biurko. Po przyjęciu przez Izbę Reprezentantów Komisji ds. Sposobów i Środków w kwietniu, uzyskała przeważającą liczbę głosów 417-3 w całej Izbie, zanim trafiła do Senatu, gdzie przeszła jako część ustawy o dalszych skonsolidowanych środkach z głosowanie 71-23.

Chociaż samo w sobie byłoby to warte opublikowania, projekt ustawy zawiera również pakiet legislacyjny, który nie tylko otrzymał znaczące ponadpartyjne poparcie w Izbie Reprezentantów, ale miałby duży wpływ na plany emerytalne Amerykanów na początku 2020 roku.

Ustawa SECURE, reklamowana jako ważny krok w zwiększaniu dostępności świadczeń emerytalnych dla amerykańskich pracowników, wprowadziła duże zmiany w planach emerytalnych 401 (k) i IRA wraz z początkiem nowego roku.

Co ustawa SECURE oznacza dla małych firm

Kiedy została pierwotnie wprowadzona, ustawa SECURE była reklamowana przez ustawodawców jako potencjalne dobrodziejstwo dla małych firm, a lider Izby Reprezentantów Steny Hoyer (D-Maryland) stwierdził wówczas, że ustawa „pomoże amerykańskim pracownikom i ich rodzinom zaoszczędzić na pewną emeryturę”.

Jednym z głównych sposobów, w jaki to nowe prawo próbuje udowodnić, że Hoyer ma rację, jest większa ulga podatkowa dla małych firm, które tworzą plany emerytalne dla swoich pracowników i inwestują w ich przyszłą emeryturę. Kredyt jest przeznaczony „dla mniejszych pracodawców w wysokości 250 USD na pracowników, którzy nie otrzymują wysokich wynagrodzeń, uprawnionych do udziału w planie emerytalnym w miejscu pracy (minimalny kredyt w wysokości 500 USD i maksymalny kredyt w wysokości 5000 USD)” według Fidelity.

Ta ulga podatkowa jest dostępna tylko dla małych firm zatrudniających do 100 pracowników przez okres trzech lat. Rozpoczął się 31 grudnia 2019 r. i dotyczy wielu planów świadczeń, w tym SEP, SIMPLE, 401(k) i inicjatyw opartych na podziale zysków. Dodatkowy kredyt w wysokości do 500 USD jest dostępny dla firm, które oferują automatyczną rejestrację na 401 (k) lub SIMPLE IRA.

Wraz z tymi przepisami ustawa SECURE zapewni pracodawcom „bezpieczną przystań powierniczą” przy wyborze dostawcy dochodu na całe życie. Nowe prawo zwiększa limit kwoty potrącenia, gdy pracodawcy automatycznie zapisują pracowników do tych bezpiecznych planów emerytalnych z 10% do 15%. Jest to korzystne dla pracowników, ponieważ tak długo, jak będą oni nadal odkładać swoje oszczędności emerytalne, kwota potrącana na emeryturę może co roku rosnąć, aż osiągnie 15%.

Jak SECURE Act przynosi korzyści amerykańskim pracownikom

Przechodząc przez proces legislacyjny, Ustawa SECURE była nieustannie podkreślana przez ustawodawców jako ważny krok we właściwym kierunku dla pracowników. Wraz z wejściem w życie ustawa SECURE jest pierwszym ważnym aktem prawnym dotyczącym emerytur, który stał się prawem od 14 lat. Oto niektóre z głównych punktów, które musisz wiedzieć o ustawie SECURE, jeśli płacisz do funduszu emerytalnego.

1. Aby wypłacić pieniądze z niektórych kont emerytalnych, musisz mieć ukończone 72 lata.

Niezależnie od tego, czy masz 401 (k), Roth lub tradycyjną IRA, a nawet zadłużenie z tytułu pożyczki studenckiej, ustawa SECURE będzie miała wpływ na twoje życie i emeryturę. Być może najważniejszą z zatwierdzonych zmian w prawie jest to, że teraz musisz mieć 72 lata – zamiast 70,5 – aby zacząć wypłacać pieniądze z kont emerytalnych. Ustawa SECURE działała jako uchylenie starego prawa, zastępując je obowiązującym prawem. Ta zmiana ma również wpływ na pieniądze przeznaczone na tradycyjne IRA i 401(k), a także plany takie jak 403(b) i 457(b).

Według Kiplingera, jeśli urodziłeś się przed 1 lipca 1949 r. lub już otrzymywałeś fundusze, ponieważ przekroczyłeś poprzedni minimalny wiek, nadal będziesz mógł pobierać wymagane minimalne dystrybucje (RMD), chociaż poprzednia grupa będzie miała zrobić to przed 1 kwietnia 2020 r. Jedyną grupą wiekową, która będzie musiała czekać dłużej, są osoby urodzone 1 lipca 1949 r. lub później, które będą musiały poczekać do swoich 72. urodzin.

2. Masz więcej czasu na sfinansowanie swoich planów emerytalnych.

Ponieważ osoby fizyczne będą musiały dłużej czekać na otrzymanie pieniędzy emerytalnych, ustawa SECURE wydłużyła czas, w którym ludzie muszą wpłacać składki na kwalifikowane plany emerytalne. Począwszy od roku podatkowego 2020, osoby fizyczne mogą nadal wpłacać pieniądze na swoje tradycyjne konto IRA, o ile osiągają dochód. Ważną rzeczą do zapamiętania jest to, że nadal nie możesz wpłacać składek na tradycyjne konto IRA, jeśli w 2019 roku ukończyłeś 70,5 roku życia.

3. Długoterminowi pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin mogą uczestniczyć w 401(k) pracodawcy.

Ustawa zezwala długoterminowym pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze godzin na uczestnictwo w planach 401 (k), wymagając od pracodawców oferowania opcji poprzez „podwójny wymóg kwalifikacyjny, w ramach którego pracownik musi ukończyć wymóg jednego roku pracy (z 1000- reguła godzinowa) lub trzy kolejne lata pracy, jeżeli pracownik przepracował co najmniej 500 godzin”.

Wcześniej, jeśli przepracowałeś mniej niż 1000 godzin w ciągu jednego roku lub 500 godzin w ciągu trzech kolejnych lat jako pracownik w niepełnym wymiarze godzin, byłeś wykluczony z firmowych planów 401(k). Zgodnie z ustawą SECURE już tak nie jest, o ile plan emerytalny nie jest częścią układu zbiorowego pracy.

4. Wypłaty mogą być wykorzystane do zrekompensowania kosztów dzieci i pożyczek studenckich.

W niektórych szczególnych przypadkach środki z planu emerytalnego można wykorzystać na spłatę pewnych kosztów zmieniających życie, takich jak zadłużenie studenckie i opłaty za poród lub adopcję.

Zgodnie z nowym prawem uczestnicy planu określonych składek, takiego jak IRA lub 401 (k), mogą wykupić do 5000 USD na „kwalifikowaną dystrybucję urodzenia lub adopcji”. Podczas gdy w przeszłości do takiej transakcji zwykle doliczano 10% opłaty za wcześniejszą wypłatę, ustawa SECURE zniosła tę karę. Ponadto środki mogą zostać zwrócone jako składka rolowana do kwalifikującego się planu składek lub IRA.

Jeśli chodzi o spłatę kredytu studenckiego, rodziny mogą teraz korzystać z istniejącego salda konta 529, aby pomóc spłacić ten dług. Zgodnie z ustawą SECURE, rodzina może wykorzystać do 10 000 USD ze swojego konta 529, aby pomóc w pokryciu kosztów zadłużenia studenta po ukończeniu studiów przez studenta. Te 10 000 $ to maksimum, jakie można podzielić w ciągu życia studenta. Fundusze z planu 529 mogą być również wykorzystane do opłacenia niektórych programów praktyk zawodowych.

5. Odziedziczone konta emerytalne należy zgłosić w ciągu 10 lat.

Kiedy właściciel konta umiera, zgodnie z ustawą SECURE, wszelkie wypłaty na rzecz beneficjenta innego niż współmałżonek danej osoby muszą zostać wypłacone w ciągu dziesięciu lat.

Wcześniej zasady zezwalały beneficjentowi IRA niebędącemu małżonkiem na wydłużenie czasu, przez jaki konto będzie wypłacane, do końca ich życia. Tak już nie jest: Ustawa SECURE eliminuje możliwość dalszego powiększania konta IRA na zasadzie wolnej od podatku długo po śmierci pierwotnego właściciela konta. Nowe prawo nadal przewiduje wyjątki dla małżonków, osób niepełnosprawnych i osób nie więcej niż 10 lat młodszych od właściciela konta. Wyjątkiem od reguły są również osoby niepełnoletnie, które pozostają beneficjentami tylko do ukończenia 18 roku życia.

Osoby, które mają już odziedziczoną rozciągniętą IRA, nadal będą działać na starych zasadach; nowymi przepisami będą objęci tylko beneficjenci osoby, która zmarła po 31 grudnia 2019 r.

6. Finansowanie z sekcji 529 nie ma już zastosowania do nauczania w domu.

Kiedy projekt ustawy został pierwotnie wprowadzony, istniały dwa przepisy, które rozszerzyły konta Sekcji 529 – znane również jako kwalifikowane plany czesnego – w celu pokrycia kosztów związanych ze szkołą domową i materiałami dla uczniów K-12. Podczas gdy Republikanie w Kongresie opowiadali się za tym środkiem, liczne związki nauczycieli i lobbyści nie. W rezultacie język został usunięty, a Republikanie byli zdenerwowani jego wykluczeniem. Kevin Brady (R-Texas), najwyższy rangą republikanin w Komitecie ds. Sposobów i Środków, powiedział, że jego usunięcie może „obniżyć ponadpartyjne poparcie dla pakietu, który osiągnęliśmy w dobrej wierze”.

Senatorowie tacy jak Ted Cruz (R-Texas) chcieli zachować ten przepis, twierdząc, że jego usunięcie „dyskryminowałoby uczniów uczących się w domu” o niższych możliwościach finansowych. W rezultacie ustawa SECURE została wstrzymana w Kongresie . Inni republikanie, jak Chuck Grassley (R-Iowa), woleliby zachować stare zasady 529 w stanie nienaruszonym, ale zdecydowali się poprzeć ustawę bez przepisu w Senacie, ponieważ w Izbie Reprezentantów uznano ją za „trującą pigułkę”.