Przewodnik dla małych firm dotyczący darowizn na cele charytatywne i odliczeń podatkowych

• Datki charytatywne od firm na rzecz organizacji non-profit mogą kwalifikować się do odliczeń podatkowych.
• Przekaż darowiznę na cele charytatywne, ponieważ czujesz więź z organizacją, a nie dlatego, że chcesz odliczenia podatku. Dawanie na cele charytatywne to coś więcej niż otrzymywanie korzyści podatkowych.
• Jeśli chodzi o formalności i wymogi podatkowe dotyczące datków na cele charytatywne, często najłatwiej jest porozmawiać z doradcą podatkowym.

Wraz z końcem lata i zbliżaniem się sezonu świątecznego wiele firm szuka sposobów, by odwdzięczyć się swoim społecznościom, na przykład poprzez datki na cele charytatywne.

Wiele firm świętuje okres świąteczny lub wita nowy rok prezentami na cele charytatywne. Ten prezent może przybierać różne formy, od wolontariatu w jadłodajni po przekazanie kilku tysięcy dolarów lokalnej organizacji charytatywnej. To prosty akt dobroci, który przynosi korzyści społeczności i pomaga markom budować dobrą wolę.

Ale dla małych firm darowizny na cele charytatywne mogą również przynieść kilka trudności i potencjalnych problemów. Jeśli Twoja firma chce przekazywać darowizny na cele charytatywne o każdej porze roku, bardzo ważne jest przestrzeganie kilku wskazówek.

Korzyści z darowizny na cele charytatywne

Firmy, które przekazują darowizny na cele charytatywne, czerpią wiele korzyści. Zanim wybierzesz preferowaną organizację charytatywną, zbadaj przyczyny, które mogą być ważne dla Twojej bazy klientów. Na przykład sprzedawcy odzieży dziecięcej mogą spotkać się z pozytywną reakcją klientów, wiedząc, że część ich płatności trafia do organizacji charytatywnej zajmującej się pediatrią. Poniżej przedstawiono tylko kilka wybranych korzyści, jakie firma może uzyskać, rutynowo przekazując darowizny na cele charytatywne.

Łączenie się ze swoją społecznością

Zacznijmy od podstaw. Istnieje kilka powodów, dla których Twoja firma powinna rozważyć przekazanie darowizny. Datki na cele charytatywne to dobry PR i mają sens dla biznesu, zwłaszcza dla małych firm, które są zależne od swoich społeczności, aby utrzymać je na powierzchni.

„To, co odróżnia małe firmy od dużych korporacji, to połączenie ze społecznością” — powiedziała Kristen Fusaro-Pizzo, właścicielka Bath, Body, Candle Moments. „Ludzie chcą… robić zakupy w małej firmie, ponieważ mała firma troszczy się o nich jako jednostki i o sprawy, na których im zależy”.

Datki charytatywne pokazują, że oddajesz coś społeczności i prowadzisz biznes dla czegoś więcej niż tylko zysku. Jako mała firma, chociaż nie otrzymujesz tak dużych odliczeń podatkowych jak duże korporacje i przedsiębiorstwa, nie zapominaj o innych korzyściach płynących z filantropii.

„Jako sprzedawca działający w jednym sklepie ważne jest, abyśmy odwdzięczali się społeczności” — powiedział Brad Schweig, wiceprezes ds. operacji w Sunnyland Furniture. „Tak naprawdę nie mamy żadnych korzyści podatkowych, więc wracamy do bycia częścią naszej społeczności. Uważamy, że pomaga nam to z marketingowego punktu widzenia, ponieważ chcemy, aby ludzie wiedzieli, że jesteśmy lokalni, nasz zespół jest lokalny i pomagamy w ulepszaniu naszej lokalnej społeczności”.

Budowanie Twojej sieci

„Rozwijaj stałe relacje z organizacjami charytatywnymi, które wspierasz” — powiedział Kris Putnam-Walkerly, prezes Putnam Consulting Group , filantropijnej firmy doradczej. „Nie ograniczaj dawania do końca roku. Porozmawiaj z organizacją non-profit o sposobach, w jakie możesz pomóc przez cały rok, takich jak wolontariat, sponsorowanie wydarzeń i zapraszanie dyrektora generalnego organizacji charytatywnej do przemawiania do lokalnych stowarzyszeń biznesowych. I pamiętaj, jest to relacja dwustronna. Zapytaj organizację charytatywną, czy istnieje prosty sposób na opublikowanie twojego wsparcia, na przykład w biuletynach darczyńców”.

Dodatkowe korzyści

Poprawa morale zespołu to kolejny obszar, w którym firmy odnoszą korzyści, przekazując darowizny organizacjom charytatywnym. Kultura firmy jest ważna dla przyszłych i obecnych pracowników, a Twoi pracownicy będą się dobrze czuć, pracując w firmie, która odwdzięcza się.

Klienci mogą również czuć się dobrze, wspierając firmę, która przekazuje darowizny na cele charytatywne. Według Squareup, oddawanie poprawia wizerunek firmy i prowadzi do bardziej lojalnej bazy klientów. Ponadto poprawia się wizerunek Twojej marki, ponieważ darowizny na cele charytatywne są wyrazem odpowiedzialności korporacyjnej. Według Centrum Komunikacji Wpływu Społecznego milenialsi przywiązują dużą wagę do społecznej odpowiedzialności biznesu.

Przekazywanie darowizn organizacjom, które odpowiadają wartościom Twojej firmy

Aby jak najlepiej wykorzystać swoje darowizny, przede wszystkim wybierz odpowiednią organizację, której chcesz przekazać darowiznę. W przypadku małej firmy, która jest powiązana ze społecznością, często sensowne jest wybranie lokalnej grupy.

„Staramy się skupiać na mniejszych grupach lokalnych zamiast na organizacjach ogólnokrajowych, ponieważ wydaje się, że są to te, za którymi tęsknią większe firmy” — powiedział Schweig.

Jeśli istnieje ogólnokrajowa organizacja charytatywna, która jest powiązana z wartościami Twojej firmy, zawsze jest to również opcja. Chcesz znaleźć organizację, która najlepiej pasuje do wartości Twojej firmy.

Szukając organizacji, której chcesz przekazać darowiznę, poświęć odpowiednią ilość czasu, aby ją wybrać. Dokonywanie datków na rzecz organizacji charytatywnych i organizacji, które naprawdę wiele znaczą dla Twojej firmy, jest lepsze niż robienie tego tylko po to, by wpłacać datki. Poświęć wystarczająco dużo czasu, wysiłku i energii na wybranie odpowiedniej organizacji, którą Twoja firma będzie wspierać.

Możesz znaleźć dwie lub trzy organizacje, które pasują do wartości Twojej firmy. Jeśli tak jest, nie wahaj się przekazywać datków na cele charytatywne wielu organizacjom. Budowanie relacji i wspieranie wielu organizacji charytatywnych to dobry pomysł. Angażuje Twoją firmę w społeczność, jednocześnie budując silne relacje ze wspaniałymi organizacjami charytatywnymi.

Sposoby przekazywania darowizn na cele charytatywne

Firma może przekazać darowiznę na cele charytatywne na różne sposoby. Chociaż darowizny pieniężne są powszechne, istnieją inne opcje. Oto kilka najpopularniejszych sposobów, w jakie firmy wspierają organizacje charytatywne:

• Wolontariat: zamiast darowizny pieniężnej firmy mogą poświęcić swój czas na szczytny cel. Zostań wolontariuszem jako firma w jadłodajni, biegu charytatywnym lub schronisku dla bezdomnych.
• Sponsoruj drużynę sportową: organizacje młodzieżowe zawsze szukają firm, które mogłyby sponsorować ich drużyny. Przekaż środki na utrzymanie boiska i mundury. Firmy, które sponsorują drużyny, mogą umieszczać swoje nazwy na mundurach lub znakach terenowych.
• Uruchom zbiórkę charytatywną: Rozpocznij zbiórkę na konkretny cel. Twoja firma może zbierać niepsujące się artykuły spożywcze do dystrybucji w bankach żywności. Dyski z zabawkami są popularne w okresie świątecznym.
• Przekaż darowiznę online: skonfiguruj automatyczne darowizny za pośrednictwem wirtualnych platform darowizn. Możesz nawet zostawić słoik do zbiórki w miejscu prowadzenia działalności i spieniężyć zebraną kwotę, aby wysłać ją za pośrednictwem portalu internetowego.

Jak dokonać odliczenia podatku na cele charytatywne

Istnieją korzyści podatkowe, gdy Twoja firma przekazuje darowizny na cele charytatywne. Aby Twoja darowizna kwalifikowała się do odliczenia podatku, wybrana przez Ciebie organizacja charytatywna musi być organizacją działającą w dobrej wierze zgodnie z wymogami 501(c)(3). Użyj narzędzia wyszukiwania IRS, aby potwierdzić, że grupa jest zarejestrowana. Możesz wyszukiwać według stanu, co pomaga szybko znaleźć wybraną organizację charytatywną, aby potwierdzić, czy kwalifikujesz się do odliczenia podatku.

Należy zauważyć, że ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. utrudniła ubieganie się o ulgi podatkowe na cele charytatywne. Istnieją jednak sposoby obejścia tej zmiany, w tym wykorzystanie funduszu doradzanego przez darczyńców. Fundusz doradzający dawcom pozwala przekazać z góry wystarczającą ilość pieniędzy w ciągu jednego roku, aby kwalifikować się do odliczeń podatkowych, podczas gdy fundusz doradzany dawcom zatrzymuje pieniądze. Następnie możesz rozłożyć pieniądze z funduszu na kilka lat, jeśli chcesz przekazywać bardziej regularne darowizny.

Brzmi skomplikowanie? Może tak być, jeśli nie znasz przepisów. Nie jest złym pomysłem porozmawianie z ekspertami finansowymi w celu uzyskania porady, jak przekazać darowiznę na cele charytatywne w sposób, który ma sens dla Twojej firmy. Łatwiej jest złożyć zeznanie podatkowe pod koniec roku, kiedy doradca podatkowy pomaga w zeznaniu podatkowym.

„Jeśli chodzi o szukanie gdzieś porady, szczerze wierzę, że [właściciele małych firm] powinni porozmawiać ze swoim doradcą podatkowym” — powiedziała Kathleen Adams, partner w Signature Estate & Investment Advisors LLC. „Teraz jest to zbyt skomplikowane. Ludzie mają wiele błędnych przekonań. Cały czas przychodzą do mnie z rzeczami, które przeczytali w internecie. To nie jest rok, aby to robić”.

Zanim porozmawiasz z doradcą podatkowym, możesz dowiedzieć się kilku podstawowych rzeczy o odliczeniach na cele charytatywne. Firmy powinny znać trzy rodzaje darowizn charytatywnych, które można odliczyć:

• Gotówka
• Darowizny majątkowe lub sprzętowe
• Koszty podróży naliczone podczas pomocy organizacji charytatywnej

Standardowa stawka milowa IRS 2019 wynosi 14 centów, co oznacza, że ​​możesz wydać 14 centów za milę, gdy podróżujesz, aby pomóc organizacji charytatywnej. To może nie być dużo pieniędzy, gdy pomagasz lokalnym organizacjom, ale nadal warto je śledzić i odliczać. Zachowaj paragony za paliwo i śledź przebieg, aby lepiej oszacować pieniądze wydane na podróże na cele charytatywne. Wkłady pieniężne są proste i powinny być łatwe do śledzenia.

W przypadku darowizn w postaci mienia lub sprzętu potrącenie zależy od kwoty darowizny. Na przykład, jeśli podarujesz odzież schronisku dla bezdomnych, otrzymasz odliczenie godziwej wartości rynkowej, a nie nowej wartości tych ubrań. Jeśli przekażesz organizacji charytatywnej gotówkę lub mienie o wartości przekraczającej 250 USD, organizacja powinna pisemnie uznać Twój prezent. Jest to konieczne ze względów podatkowych. Odliczenie bezgotówkowe na cele charytatywne w wysokości 500 USD lub więcej wymaga wypełnienia tego formularza IRS . Darowizny na rzecz organizacji non-profit zazwyczaj nie muszą być jednak zgłaszane na formularzu 1099. Dokumentacja i różne zasady to dwa powody, dla których najbezpieczniej jest rozmawiać z doradcą podatkowym, gdy chcesz zwiększyć darowizny na cele charytatywne.

IRS ma pewne zasady dotyczące tego, ile pieniędzy możesz odliczyć. Według strony internetowej IRS: „Ogólnie rzecz biorąc, składki na organizacje charytatywne można odliczyć do 50% skorygowanego dochodu brutto obliczonego bez uwzględnienia przeniesień strat operacyjnych netto. Wpłaty na rzecz niektórych prywatnych fundacji, organizacji weteranów, stowarzyszeń braterskich i organizacji cmentarnych są jednak ograniczone do 30% skorygowanego dochodu brutto (obliczonego bez uwzględnienia przeniesionych strat operacyjnych netto).

Witryna mówi dalej, że zasada 50% dotyczy czterech różnych typów organizacji charytatywnych:

• Publiczne organizacje charytatywne
• Prywatne fundacje operacyjne
• Prywatne fundacje, które przekazują darowizny prywatnym fundacjom operacyjnym i publicznym organizacjom charytatywnym w ciągu 2,5 miesiąca od otrzymania datków
• Prywatne fundacje, które gromadzą składki i ostatecznie przekazują je publicznym organizacjom charytatywnym

Zasada 30% dotyczy fundacji prywatnych, które nie podlegają zasadzie 50%. Ponownie, szczegóły odliczeń podatkowych na cele charytatywne mogą być trochę trudne. Warto znać dochód brutto netto swojej firmy i porozmawiać z doradcą podatkowym. Lepiej porozmawiać z wykwalifikowanym doradcą podatkowym, niż popełnić błąd w zeznaniu podatkowym i odliczyć składki, których nie należy odliczać.

Jeśli chodzi o datki pieniężne, ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu podniosła maksymalną darowiznę do 60% twojego skorygowanego dochodu brutto.

Pamiętaj, aby śledzić swoje darowizny za pomocą pisemnych rejestrów. Podaj, kiedy przekazałeś darowiznę i ile pieniędzy. Posiadanie dokumentacji do przeglądania ułatwia sezon podatkowy i pomaga upewnić się, że nie zostaniesz poddany audytowi ani nie będziesz miał konsekwencji prawnych.

Należy pamiętać, że niektóre darowizny na cele charytatywne nie podlegają odliczeniu od podatku. Oto tylko niektóre z nich:

• Darowizny polityczne
• Prezenty dla osób fizycznych
• Dary dla szkół nastawionych na zysk

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi podatkowej na cele charytatywne, upewnij się, że przekazujesz darowiznę na rzecz organizacji charytatywnej zatwierdzonej przez IRS. Oczywiście nie otrzymasz ulgi podatkowej na cele charytatywne, jeśli nie przekazujesz darowizny na rzecz zatwierdzonej organizacji charytatywnej.

Ile Twoja firma powinna przekazać na cele charytatywne?

Według badania przeprowadzonego przez American Express i The Chronicle of Philanthropy, małe firmy przekazują średnio 6% swoich zysków na cele charytatywne. Ulga podatkowa, którą otrzymasz, będzie zależała od tego, ile dałeś i od przychodów Twojej firmy. Szczegółowe zasady ulg podatkowych można znaleźć w kodeksie podatkowym IRS . Ponownie ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu sprawiła, że ​​niektóre z tych przepisów podatkowych były nieco bardziej skomplikowane niż w poprzednich latach. W związku z tym, że przepisy podatkowe zawsze podlegają zmianom legislacyjnym, nadążanie za najnowszymi zmianami może być trudne. W tym przypadku pomoc może przynieść zaufany doradca podatkowy.

Decydując dokładnie, ile przekażesz na cele charytatywne, ważne jest, aby wziąć pod uwagę różne czynniki. Darowizny na rzecz lokalnych organizacji to wartościowy cel, ale ważne jest również, aby zwracać uwagę na interesy swojej firmy. Nie wpłacaj kwoty, która zatopi Twój biznes. Bądź mądry i charytatywny.

„Jeśli zamierzasz przekazać 1000 USD i powiedzmy, że uzyskasz 330 USD oszczędności podatkowych, nadal oddajesz pozostałe 670 USD” – powiedział Adams. „Moim zdaniem biznesowy i osobisty przepływ gotówki musi być na pierwszym miejscu. Nie mogą iść na kompromis, nawet jeśli chcą dawać na cele charytatywne”.

Adams podkreślił znaczenie zarówno dawania na cele charytatywne, jak i patrzenia na osobiste i biznesowe przepływy pieniężne. W tym samym świetle najlepiej jest przechowywać szczegółowe zapisy darowizn na cele charytatywne w zeznaniu podatkowym. Większość organizacji non-profit udostępnia standardowy formularz do celów podatkowych.

Twoja firma nie ogranicza się do dawania pieniędzy. Praca wolontariacka oferuje wiele takich samych korzyści, jak hojny prezent pieniężny, i stanowi mocny, pozytywny komunikat dla klientów i społeczności Twojej firmy. To wspaniała opcja dla firm, które chcą zaoszczędzić pieniądze, powiedział Adams.

Możesz jednak odpisać tylko niektóre wydatki, takie jak materiały, a nie rzeczywista robocizna. Nie możesz odpisać czasu pracowników na wolontariat w schronisku dla zwierząt, ale możesz odpisać takie rzeczy, jak przebieg.

Jak wybrać odpowiednią organizację charytatywną

Innym problemem, który często mają właściciele firm, jest to, czy ich pieniądze trafiają we właściwe miejsce. Jeśli zamierzasz przekazać pieniądze, chcesz mieć pewność, że zostaną one dobrze wykorzystane.

Wybierz organizację charytatywną o podobnych celach.

Znalezienie publicznej lub prywatnej organizacji charytatywnej, która jest zgodna z Twoją firmą i jest znana z rozsądnego wykorzystywania swoich pieniędzy, nie jest trudne. Wymaga to pewnych badań, ale Twoja firma powinna być w stanie wspierać organizację charytatywną, która czyni dobro i jest gotowa odpowiedzialnie przyjąć hojność Twojej firmy.

Fusaro-Pizzo sugeruje wybranie organizacji, która jest spójna z Twoją marką. Na przykład firma promująca plażę powinna współpracować z organizacjami, które opowiadają się za czystą wodą lub życiem w oceanach.

Nie pozostawiaj też wyboru organizacji charytatywnej całkowicie dyrektorowi generalnemu swojej firmy. Przeprowadź ankietę wśród pracowników, aby dowiedzieć się, jakie przyczyny są im bliskie. Chociaż możesz mieć silne zdanie na temat organizacji charytatywnej, reszta twojego zespołu może nie podzielać tego samego zdania.

Organizacje charytatywne badawcze.

„Odrób swoją pracę domową” — powiedział Putnam-Walkerly. „Tylko dlatego, że organizacja jest dobrze znana, nie oznacza, że ​​jest dobrze zarządzana. Istnieje wiele witryn internetowych, które dostarczają ogromnych ilości informacji o organizacjach non-profit, takich jak GuideStar , Charity Navigator i Better Business Bureau Wise Giving Alliance . Możesz także podnieść słuchawkę, zadzwonić do organizacji i poprosić o rozmowę z dyrektorem wykonawczym. Liderzy organizacji non-profit powinni chętnie rozmawiać z potencjalnymi darczyńcami na temat ich organizacji i ich wpływu, a szczególnie powinni być zainteresowani budowaniem relacji z lokalnymi firmami”.

Przeprowadź również podstawowe wyszukiwanie w Google dotyczące organizacji charytatywnej. Chcesz potwierdzić, że organizacja charytatywna nie otrzymała ostatnio żadnej negatywnej prasy. Na przykład organizacja charytatywna może być przedmiotem niedawnego dochodzenia w sprawie niewłaściwego wykorzystania funduszy.

Informuj na bieżąco organizację charytatywną.

Ważne jest również, aby na bieżąco informować wybraną organizację charytatywną o swoich planach. Większość organizacji ma osobę kontaktową, z którą można się skontaktować i koordynować w sprawie darowizny i wynikającego z niej PR. Mimo że organizacja charytatywna jest organizacją non-profit, nadal potrzebujesz jej zgody, jeśli chcesz używać jej marki we wszelkich komunikatach prasowych lub ogłoszeniach kierowanych do klientów. Pamiętaj, że datki i prezenty przekraczające określony próg pieniężny mogą również wymagać pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej.

Środki bezpieczeństwa, które należy podjąć

Podczas gdy Twoja firma może mieć na uwadze potrzeby innych ludzi, oszuści internetowi próbują wykorzystać hojność ludzi.

Adrien Gendre, północnoamerykański dyrektor generalny Vade Secure, uważa, że ​​firmy lub osoby prywatne, które przekazują darowizny na cele charytatywne za pomocą kart podarunkowych, są narażone na oszustwa. Powiedział, że oszustwo, które rośnie, polega na tym, że ludzie lub firmy są proszeni o kupowanie kart podarunkowych w pobliskich sklepach i dostarczanie kodów oszustom udającym organizacje charytatywne. Mówi, aby unikać takich darowizn, w których prawie nic nie można wyśledzić.

Ponadto Gendre mówi, aby zwracać uwagę na dobrze zaprojektowane wiadomości e-mail i oszustwa na stronach internetowych. Jeśli otrzymasz e-mail z prośbą o darowizny, który wydaje się pochodzić z legalnego źródła, dokładnie sprawdź adres e-mail nadawcy i towarzyszącą mu witrynę internetową, aby upewnić się, że nie zostaniesz oszukany przez niewielką zmianę adresu internetowego.

„Wejdź do Google, wpisz markę, znajdź witrynę w Google i porównaj adres URL” – powiedział Gendre, opisując, jak zweryfikować legalność witryny. „To najłatwiejsza sztuczka”. Porównaj dwie witryny i adresy URL obok siebie, aby ustalić, czy wysłany do Ciebie e-mail jest fałszywy.

Ważne jest również zrozumienie złożoności niektórych oszustw. Jeśli chodzi o wady poczty e-mail, badania sugerują, że oszuści wybierają dni tygodnia do wysyłania wiadomości phishingowych na podstawie tego, kiedy skrzynki odbiorcze użytkowników są najbardziej obciążone. Nie wpadnij w pułapkę, ponieważ spieszysz się w pracowity dzień.

Według Gendre, czerwona flaga oszustwa nr 1 to ktoś, kto próbuje skłonić cię do przekazania darowizny. Nigdy nie ma powodu, dla którego Ty lub Twoja firma musielibyście szybko przekazać darowiznę. Jeśli ktoś próbuje nakłonić Cię do przekazania darowizny przez e-mail lub telefon, warto cofnąć się o krok i zakwestionować zasadność organizacji.

Zanim przekażesz darowizny pieniężne (lub wszelkiego rodzaju darowizny), upewnij się, że organizacja charytatywna jest zgodna z prawem. Chcesz współpracować z legalnymi organizacjami non-profit, zamiast pośpiesznie przekazywać darowizny organizacji, która może nawet nie istnieć.

Dodatkowe raporty autorstwa Andreasa Rivery. Niektóre wywiady źródłowe przeprowadzono dla poprzedniej wersji tego artykułu.