Jak zmniejszyć odpowiedzialność podatkową Twojej firmy

• Zobowiązanie podatkowe to dług podatkowy, który jesteś winien władzom federalnym, stanowym lub lokalnym.
• Zrozumienie, jakich odliczeń możesz dokonać, jaki sprzęt kupić i jak inwestować w operacje, może pomóc w zmniejszeniu zobowiązań podatkowych.
• Ulgi podatkowe mogą obniżyć podatek
• Ten artykuł jest przeznaczony dla właścicieli małych firm, którzy chcą lepiej zarządzać swoimi podatkami.

Dla większości ludzi podatki są należne 15 kwietnia, ale firmy muszą przygotowywać (i płacić) podatki przez cały rok. Decyzje, które podejmujesz przez cały rok, wpływają na zobowiązania podatkowe Twojej firmy. Jeśli składasz zeznanie podatkowe od działalności gospodarczej po raz pierwszy, możesz być zdenerwowany tym, ile jesteś winien rządowi.

Co to jest zobowiązanie podatkowe?

Twoje zobowiązanie podatkowe to łączna kwota podatków, które jesteś winien US Internal Revenue Service (IRS), władzom stanowym lub lokalnym. Zobowiązanie podatkowe obejmuje podatek dochodowy, podatek od zatrudnienia, podatek od zysków kapitałowych i przeszłe podatki, które nie zostały jeszcze zapłacone. Ostatecznie wszystko, od czego jesteś zobowiązany do płacenia podatków, jest zobowiązaniem podatkowym.

Jak mogę zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu?

Od wydatków biznesowych po ostrożne inwestycje — istnieje wiele strategii, z których sprytni właściciele firm mogą korzystać, aby zmniejszyć część dochodu z działalności, która może podlegać opodatkowaniu.

1. Dowiedz się, jakich odliczeń możesz dokonać zgodnie z prawem.

„Wielu właścicieli małych firm nie zdaje sobie sprawy z odliczeń i traci pieniądze, które można zaoszczędzić każdego roku” — powiedział Gary Milkwick, dyrektor ds. produktu w 1-800Accountant .

Milkwick wymienił niektóre z najczęstszych wydatków biznesowych, które właściciele mogą odliczyć od swoich podatków:

• Wydatki i przebieg pojazdów osobistych używanych w celach służbowych
• Rachunki za telefony komórkowe, jeśli telefony są używane głównie do celów służbowych
• Koszty prowadzenia firmy z domu, takie jak część kredytu hipotecznego, czynsz lub media
• 50% wydatków na posiłki i rozrywkę z obecnymi lub potencjalnymi partnerami, pracownikami, kontrahentami i klientami
• Koszty zakupu sprzętu biznesowego, takiego jak komputery, drukarki, monitory i telefony
• Tworzenie i współtworzenie planów emerytalnych

2. Dokonuj mądrych zakupów i inwestycji.

Jeśli zamierzasz zainwestować w nowy sprzęt lub usługi dla swojej firmy, czas tych zakupów może wpłynąć na Twoje zobowiązania podatkowe w tym lub przyszłym roku, powiedział Milkwick. Począwszy od stycznia, zaplanuj, w co chcesz zainwestować przed końcem roku.

„Jeśli jest listopad i planujesz zakup sprzętu w ciągu najbliższych kilku miesięcy, na przykład w celu rozszerzenia działalności, warto przyspieszyć zakup… przed końcem roku, aby uzyskać ulgę podatkową w bieżącym roku – powiedział Milkwick Business News Daily. „[To] to samo dotyczy usług. Jeśli zbliża się koniec roku i planujesz dużą kampanię marketingową w ciągu najbliższych kilku miesięcy, warto zapłacić z góry za część kosztów, aby odliczyć je w bieżącym roku.

Zdarzyło Ci się mieć wolną gotówkę na większe inwestycje? Pamiętaj, aby rozważyć możliwości przyjazne podatkom. Na przykład możesz odpisać znaczną część początkowych inwestycji w obszarach takich jak nieruchomości oraz ropa i gaz, powiedział Casey Minshew, dyrektor generalny EnergyFunders .

„Inwestycje w ropę i gaz, które przechodzą przez„ niematerialne koszty odwiertów ”, pomagają zmniejszyć dochód inwestora podlegający opodatkowaniu, ponieważ może on odliczyć te koszty jako aktywne odliczenia od dochodu z wypracowanego dochodu” – powiedział Minshew. „Może to wygenerować do 30% zwrotu w pierwszym roku w oparciu o same ulgi podatkowe, nawet zanim zostanie wyprodukowana kropla ropy”.

Właściciele firm często błędnie myślą, że wszystkie wpływy pieniężne są dochodem podlegającym opodatkowaniu, a wszystkie wypływy pieniężne są odliczeniami, powiedział Milkwick. W rzeczywistości charakter wpływów lub odpływów środków pieniężnych decyduje o tym, czy można je opodatkować, czy odliczyć.

Na przykład, powiedział, dochód ze sprzedaży towarów lub usług firmy podlega opodatkowaniu. Jednak niektóre typowe podwyżki środków pieniężnych, które nie podlegają opodatkowaniu dla firmy, obejmują kredyty bankowe, linie kredytowe i pożyczki od właściciela dla firmy.

Te [pożyczki] również nie podlegają odliczeniu od właściciela, dopóki firma nie wyda pieniędzy, dodał Milkwick.

Jeśli nie masz pewności, czy możesz lub powinieneś skorzystać z jakichkolwiek strategii odliczania podatku, skonsultuj się ze swoim prawnikiem podatkowym lub biegłym rewidentem (CPA).

3. Inwestuj w swoich pracowników.

Wreszcie, jednym z najlepszych sposobów na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest reinwestowanie zarobionych pieniędzy z powrotem w firmę, w szczególności w pracowników. Zmniejszy to obciążenie podatkowe, a jednocześnie zwiększy szanse Twojego zespołu na sukces.

Ogólnie rzecz biorąc, pensje, wynagrodzenia, premie i inne rekompensaty, które wypłacasz swoim pracownikom w danym roku, podlegają odliczeniu od podatku, o ile spełniają następujące kryteria:

• Zadośćuczynienie jest zarówno zwykłe, jak i konieczne.
• Są to rozsądne kwoty.
• Płacili za usługi, które faktycznie były świadczone.
• Zostały opłacone lub poniesione w bieżącym roku.

Inwestowanie w swoją firmę poprzez zatrudnianie wykwalifikowanych pracowników może obniżyć obciążenie podatkowe, ale składki emerytalne pracowników są również odliczane od podatku przez pracodawców. Zgodnie z IRS, pracodawcy mogą odliczyć składki 401(k), o ile nie przekraczają one ograniczeń opisanych w sekcji 404 Kodeksu Podatkowego.

Oferowanie swoim pracownikom wkładów wyrównawczych, udziałów w zyskach lub bezpiecznych przystani to świetny sposób na podniesienie ich morale, przyciągnięcie najlepszych talentów i rozwój firmy, ponieważ badania pokazują, że szczęśliwi pracownicy są bardziej produktywni.

Najważniejsze wnioski: zmniejsz dochód podlegający opodatkowaniu, rozumiejąc odliczenia i kredyty, dokonuj inwestycji przyjaznych podatkom i inwestuj w swoich pracowników.

Unikaj audytu.

Chociaż zbadanie wszystkich opcji obniżenia podatku ma sens z finansowego punktu widzenia, należy zachować ostrożność. Jeśli twoje potrącenia będą wyglądać podejrzanie dla IRS, agencja może skontrolować twoją firmę.

IRS przeniósł swoją uwagę z dużych korporacji na mniejsze podmioty gospodarcze, takie jak jednoosobowi właściciele, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki osobowe i korporacje S, powiedział Jessie Seaman, były starszy prawnik zarządzający w Tax Defense Network . Innymi słowy, powiedział Seaman, twoja firma może być pod jeszcze większą kontrolą niż twoi wielcy konkurenci.

Seaman zauważył, że IRS zwykle szuka pewnych rodzajów odliczeń podatkowych od działalności gospodarczej – takich jak te dla biur domowych; posiłki, podróże i rozrywka; użytkowanie pojazdu; i nieruchomości – aby upewnić się, że podatnicy przestrzegają limitów i przepisów.

Podobnie Steven Aldrich, były dyrektor ds. produktu GoDaddy i były dyrektor generalny internetowego systemu księgowego Outright, przypomniał właścicielom firm, aby oddzielali wydatki osobiste od służbowych. (IRS szuka wydatków osobistych zgłaszanych jako wydatki biznesowe, powiedział.) I zawsze zgłaszaj pełny dochód brutto przed pobraniem jakichkolwiek opłat, takich jak opłaty za przetwarzanie kart kredytowych, dodał.

Jeśli otrzymasz powiadomienie o audycie, przeczytaj przewodnik Business News Daily dotyczący prawidłowego przeprowadzania audytu. Następnie skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, jakie kroki podjąć.

Kluczowe wnioski: zmniejsz swoje szanse na audyt, unikając nadchodzących wydatków osobistych i biznesowych lub rażących potrąceń.

Jak mogę zmniejszyć ryzyko podatkowe?

Jednym z najlepszych sposobów na zmniejszenie ekspozycji podatkowej jest zwracanie uwagi na ulgi podatkowe oraz odliczenia podatkowe.

W przeciwieństwie do odliczeń podatkowych, które zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, ulgi podatkowe są odliczane od obciążenia podatkowego. Zamiast zmniejszać dochód, od którego jesteś winien podatki, ulgi podatkowe zapewniają obniżenie należnego podatku o kwotę dolara. Istnieje wiele federalnych ulg podatkowych dostępnych dla firm, takich jak ogólny kredyt biznesowy, kredyt inwestycyjny, kredyt na opiekę nad dziećmi i udogodnienia zapewniane przez pracodawcę, indyjski kredyt pracowniczy i inne.

W niektórych przypadkach może się okazać, że Twoja firma kwalifikuje się do większej liczby ulg podatkowych, niż możesz legalnie wziąć w danym roku. W takich przypadkach możesz zrobić jedną z dwóch rzeczy:

• Zastosuj ulgę podatkową do poprzednich lat, w których nie przekroczyłeś limitu kredytu, aby otrzymać zwrot z mocą wsteczną.
• Przenieś saldo do przodu i zastosuj je do następnego roku podatkowego.

Wiele stanów oferuje ulgi podatkowe w celu pobudzenia wzrostu gospodarczego i inwestycji biznesowych. Różnią się one w zależności od stanu, a wiele z nich jest oferowanych firmom, które zwiększają zatrudnienie, korzystają z lokalnych zasobów lub działają w słabo rozwiniętych miastach i regionach. Stanowy departament skarbu lub izba handlowa będą dysponowały wyczerpującymi informacjami na temat dostępnych stanowych i lokalnych ulg podatkowych.

Wiele firm dokładnie rejestruje swoje odliczenia, ale zapomina o zbadaniu wszystkich ulg podatkowych, które mogą być dla nich dostępne. Aby upewnić się, że maksymalnie ograniczysz ryzyko podatkowe swojej firmy, współpracuj ze swoim księgowym, aby upewnić się, że korzystasz z każdej stosownej ulgi podatkowej, która może przynieść korzyści Twojej firmie.

Kluczowe wnioski: Zabezpieczenie ulg podatkowych może zmniejszyć ogólne zobowiązanie podatkowe. Na początek rozważ ogólny kredyt biznesowy i kredyt inwestycyjny.

Jak wygląda opodatkowanie darowizn na cele charytatywne?

Osoby, które wpłacają kwalifikowane datki na cele charytatywne , mogą odliczyć te datki do 60% skorygowanego dochodu brutto, o ile wyszczególnią odliczenia od podatku dochodowego. Podatnicy, którzy korzystają z odpisu standardowego, nie mogą odliczać datków na cele charytatywne.

Korporacje mogą odliczyć pewne datki na cele charytatywne, ale nie mogą odliczyć więcej niż 10% swojego dochodu przed opodatkowaniem w danym roku. Nadwyżki składek mogą być przenoszone na okres do pięciu lat. Sposób traktowania Twoich składek może również zależeć od rodzaju wniesionych przez Ciebie składek, takich jak gotówka, majątek lub udziały w akcjach.

Niektóre datki na cele charytatywne są również zaliczane do wydatków biznesowych. Jeśli Twoja firma otrzymała jakąkolwiek korzyść w zamian za darowiznę, taką jak przestrzeń reklamowa lub sponsorowanie wydarzenia, darowiznę można uznać za wydatek biznesowy.

Kluczowy wniosek: datki na cele charytatywne można odliczyć, chociaż korporacje nie mogą odliczyć więcej niż 10% swojego dochodu przed opodatkowaniem w tym samym roku. Niektóre datki na cele charytatywne są również wydatkami biznesowymi.

Co sprawia, że ​​firma jest zwolniona z podatku?

Organizacje zwolnione z podatku nie muszą płacić federalnego podatku dochodowego, chociaż nadal mogą być zobowiązane do płacenia stanowego i lokalnego podatku dochodowego. Aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku, właściciele i założyciele firmy nie mogą otrzymywać z niej zysków.

Różne organizacje mogą być zwolnione z podatku, ale generalnie należą one do jednej z dziewięciu kategorii:

1. Religia (np. kościoły lub synagogi)
2. Sztuka lub kultura (np. muzea sztuki)
3. Edukacja (taka jak uniwersytety lub stowarzyszenia rodziców i nauczycieli)
4. Publiczne świadczenia społeczne (takie jak Gates Foundation lub United Way)
5. Zdrowie (takie jak szpitale non-profit lub stowarzyszenia onkologiczne)
6. Usługi społeczne (takie jak schroniska dla bezdomnych lub skautki)
7. Środowisko (takie jak społeczności ludzkie lub fundacje środowiskowe)
8. Sprawy międzynarodowe lub zagraniczne (takie jak Międzynarodowy Komitet Czerwonego Krzyża)
9. Organizacje członkowskie (takie jak organizacje kombatanckie lub związki zawodowe)

Aby otrzymać status zwolnienia podatkowego, Twoja firma musi zarejestrować się w IRS. Najbardziej rozpowszechniona forma organizacji zwolnionej z podatku ma status 501(c)(3) . Aby się do tego kwalifikować, Twoja organizacja musi

1. Nie przekazywać dochodu netto właścicielowi, założycielowi ani żadnej innej osobie.
2. Mają cel religijny, naukowy, edukacyjny lub inny cel charytatywny.
3. Nie angażuj się w kampanie polityczne ani nie próbuj wpływać na ustawodawstwo rządowe.
4. Nie naruszać porządku publicznego ani nie angażować się w nielegalną działalność.

Jeśli podlegasz przepisom 501(c)(3), oprócz tego, że jesteś zwolniony z podatku, darowizny, które osoby fizyczne przekazują Twojej organizacji, można odliczyć od podatku. Istnieje wiele innych podmiotów zwolnionych z podatku, takich jak status 501(c)(4) dla organizacji pomocy społecznej. IRS dostarcza informacji o tym, kto może ubiegać się o status zwolnienia podatkowego i jakich formularzy będziesz potrzebować, aby złożyć zeznanie podatkowe.

Kluczowe wnioski: Firmy zwolnione z podatku są określone przez prawo i zarejestrowane w IRS. Firmy zwolnione z podatku to zazwyczaj organizacje non-profit 501(c)(3).

Jak obliczyć podatek od działalności gospodarczej?

Jeśli nie jesteś organizacją zwolnioną z podatku, należne podatki biznesowe zależą od rodzaju prowadzonej działalności. Na przykład spółka z ograniczoną odpowiedzialnością będzie miała inną strukturę podatkową niż jednoosobowy właściciel.

Główne podatki federalne, które muszą obliczyć właściciele firm, to:

• Podatek dochodowy: Każda firma, z wyjątkiem spółek osobowych, będzie musiała co roku składać zeznanie podatkowe. (Spółki osobowe składają deklarację informacyjną.) Sposób obliczania podatku dochodowego zależy od struktury Twojej firmy . Spółki osobowe, spółki jednoosobowe, korporacje i S-corps to najczęstsze typy struktur biznesowych.
• Szacunkowe podatki: Podatek dochodowy jest płacony na bieżąco przez cały rok. Pracownicy mają potrącane podatki z wypłat, ale firmy i osoby samozatrudnione muszą składać szacunkowe podatki przez cały rok, w oparciu o dochód uzyskany do tego momentu w roku. Federalnie cztery płatności podatku dochodowego są należne w dniach 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia za poprzedni rok podatkowy. Szacowany podatek jest obliczany na podstawie formularza 1040-ES lub formularza 1120-W dla korporacji.
• Podatek od samozatrudnienia: Pracownicy na ogół mają potrącane podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare z ich wypłat. Jeśli jednak jesteś samozatrudnionym właścicielem firmy, musisz obliczyć i zapłacić własny podatek Medicare i podatek na ubezpieczenie społeczne poprzez podatki od samozatrudnienia. Niektóre grupy są zwolnione z podatku od samozatrudnienia, ale generalnie, jeśli zarabiasz więcej niż 400 USD na samozatrudnieniu, musisz płacić podatki od samozatrudnienia , które możesz obliczyć za pomocą Schedule SE na formularzu 1040.
• Podatek od zatrudnienia: Jeśli Twoja firma zatrudnia pracowników, musisz złożyć część ich podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare, wraz z potrąceniem podatku dochodowego i federalnym podatkiem od bezrobocia. Są one obliczane i opłacane z podatku od zatrudnienia .
• Podatek akcyzowy: Nie wszystkie firmy muszą obliczać lub płacić podatek akcyzowy. Musisz zapłacić podatek akcyzowy, jeśli wytwarzasz lub sprzedajesz określone produkty, korzystasz z określonego rodzaju sprzętu lub urządzeń lub otrzymujesz płatności za określone usługi. Firmy, które muszą płacić podatek akcyzowy, obejmują zarówno dostawców usług opalania w pomieszczeniach, jak i usługi zarządzania samolotami. Przed obliczeniem podatku od działalności gospodarczej dowiedz się, czy musisz płacić podatek akcyzowy i jakie formularze będziesz musiał złożyć.

W zależności od aktywów, które posiada Twoja firma, może być konieczne zapłacenie dodatkowych podatków, takich jak podatek od nieruchomości. Większość firm musi również płacić podatki stanowe i lokalne. Chociaż podatki te są często znacznie niższe niż podatki federalne, mogą być bardziej skomplikowane do obliczenia i mogą wiązać się z dużymi karami za błędy. Sprawdź dokładnie wszystkie swoje formularze przed przesłaniem podatków, aby uniknąć kar.

Obliczanie podatku od działalności gospodarczej nie zależy od jednej liczby. Ze względu na odliczenia, kredyty i zmiany w kodzie podatkowym rzeczywista stawka, którą płacisz, prawdopodobnie będzie się zmieniać co roku.

Aby upewnić się, że prawidłowo obliczasz podatki biznesowe, przez cały rok współpracuj ze specjalistą ds. przygotowania podatkowego lub certyfikowanym księgowym. Doradca podatkowy może doradzić Ci w podejmowaniu strategicznych decyzji, które zmniejszą Twoje zobowiązania podatkowe i zapewnią, że otrzymasz wszelkie możliwe odliczenia, ulgi lub zwolnienia podatkowe.

Najważniejsze wnioski: aby obliczyć podatki, policz sumę z podatku dochodowego, podatku od samozatrudnienia, podatku akcyzowego i innych. Skonsultuj się z certyfikowanym księgowym, aby upewnić się, że Twój rachunek podatkowy jest prawidłowo zestawiony.

Sean Peek również przyczynił się do powstania raportu w tym artykule. Niektóre wywiady źródłowe przeprowadzono dla poprzedniej wersji tego artykułu.