Jak zapłacić sobie losowaniem właściciela

• Właściciele firm mogą dokonywać wielokrotnych wypłat tych samych lub różnych kwot.
• Losowania właściciela nie ograniczają się do wypłat gotówki.
• Losowania właściciela podlegają federalnemu, stanowemu i lokalnemu podatkowi dochodowemu, a także podatkom od samozatrudnienia.
• Ten artykuł jest przeznaczony dla pracodawców, którzy chcą wiedzieć, jak zapłacić sobie losowaniem właściciela.

Strach przed porażką i brak wsparcia lub delegacji może sprawić, że właściciele firm będą pracować więcej niż ich pracownicy. Ponad 80% właścicieli firm pracuje więcej niż 40 godzin tygodniowo. Kiedy tradycyjne wynagrodzenie nie odpowiada ich ciągle zmieniającym się obowiązkom zawodowym, wielu szuka bardziej elastycznej opcji. Losowania właścicieli, znane również jako „losowania osobiste” lub „losowania”, umożliwiają właścicielom firm wypłacanie pieniędzy w razie potrzeby i na tyle, na ile pozwala na to zysk.

Remis może wydawać się lepszą opcją niż pensja. Ale czy zawsze jest to najlepsze rozwiązanie? Jakie są konsekwencje podatkowe? Czytaj dalej, aby ustalić, czy losowania właścicieli najlepiej pasują do Twojej firmy.

Jak działa losowanie właściciela?

Losowanie właściciela może pomóc ci zapłacić sobie bez zobowiązania się do tradycyjnej wypłaty za 40 godzin tygodniowo lub rocznej pensji. Zamiast tego dokonujesz wypłaty z kapitału własnego właściciela. Kapitał własny obejmuje wszystkie pieniądze, które zainwestowałeś w biznes, plus wszelkie zyski i straty.

FYI: Właściciel może wziąć do 100% kapitału własnego jako remis. Jednak im więcej bierze właściciel, tym mniej środków firma musi obsługiwać.

Losowania właścicieli są idealne dla właścicieli firm, którzy poświęcają więcej niż 40 godzin tygodniowo lub mają znacząco różne zyski z miesiąca na miesiąc. Ponadto, jeśli jesteś jedynym właścicielem, losowanie jest jedynym sposobem na zapewnienie sobie dochodu ze swojej firmy.

Jeśli są współwłaściciele, należy przeprowadzić losowanie przez wszystkich zaangażowanych. Ukrywanie remisów może prowadzić do braku zaufania wśród właścicieli i zmniejszenia przepływów pieniężnych.

Losowania właścicieli nie ograniczają się do wypłat gotówki, takich jak obciążenie bankomatu, przelewanie pieniędzy między kontami online lub wypisywanie czeku papierowego. Właściciele firm mogą również korzystać z korzyści związanych z dobrami materialnymi. Na przykład, jeśli Twoja firma ma możliwości uzyskania rabatu u dostawców, Twoja firma może kupować towary ze zniżką i przekazywać je Tobie. Cena towarów również byłaby uważana za remis.

Jakie typy firm mogą wygrać losowanie właściciela?

Właściciele niektórych spółek LLC, spółek osobowych i jednoosobowych mogą wziąć udział w losowaniu właściciela. Korporacje S i korporacje C nie mogą przeprowadzać losowań. Jednak właściciele korporacji mogą wykorzystać pensje i dystrybucję dywidend, aby zapłacić sobie.

>> Dowiedz się więcej: LLC vs. S Corporations

Jak losowanie właściciela wpływa na podatki

Istnieje kilka zasad dotyczących losowań właściciela, o ile nadążasz za wypłatami z IRS. Możesz wielokrotnie wypłacić stałą kwotę (podobnie jak pensja) lub w razie potrzeby wypłacić różne kwoty.

Ponieważ losowania nie podlegają podatkom od wynagrodzeń, będziesz musiał składać swoje zeznanie podatkowe co kwartał. Jednak wszystkie wypłaty dokonywane przez właściciela podlegają federalnemu, stanowemu i lokalnemu podatkowi dochodowemu oraz podatkowi od samozatrudnienia (Ubezpieczenia Społeczne i Medicare).

Losowania właściciela nie powinny być deklarowane w formularzu podatkowym Twojej firmy z Wykazu C, ponieważ nie podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli chcesz zwiększyć swoje odliczenia, zapłać sobie pensję, która jest uważana za podlegającą odliczeniu przez IRS.

Czy wiedziałeś? Wykonywanie różnych wypłat przez właściciela jako jednoosobowy właściciel jest łatwe w zarządzaniu. Jeśli jednak jesteś właścicielem LLC, wspólne zarządzanie finansami biznesowymi i osobistymi może doprowadzić do utraty statusu ograniczonej odpowiedzialności.

Jeśli nie masz pewności, która metoda płatności właściciela jest najlepsza dla Twojej firmy, skontaktuj się z zaufanym księgowym lub prawnikiem, który przeprowadzi Cię przez najlepszy sposób wypłacenia pieniędzy z firmy na konto osobiste i zaoszczędzenia pieniędzy na podatkach.

Ile narysować

Twoje księgi muszą być aktualne, abyś znał saldo kapitału własnego i wartość udziałów własnościowych. Twoje saldo kapitału własnego to suma twoich wkładów finansowych w biznes wraz z akumulacją zysków, strat i zobowiązań.

Jeśli wyciągniesz więcej niż posiadasz swoją firmę lub ile jest warta Twoja firma, będziesz pożyczać pieniądze od wartości swojej firmy i tworzyć pożyczkę. Kiedy wyciągniesz więcej niż firma jest warta, możesz stworzyć komplikacje podatkowe.

Gdy masz już na myśli kwotę, rozważ następujące czynniki, zanim dokonasz losowania właściciela.

• Przepływy pieniężne w biznesie: czy kwota, którą pobierzesz, spowoduje, że firma będzie miała punkty krytyczne w zakresie przepływów pieniężnych? Upewnij się, że kwota, którą wylosujesz, może utrzymać działalność Twojej firmy, abyś mógł nadal osiągać zyski i mieć możliwość dokonywania losowań w przyszłości, jeśli zajdzie taka potrzeba.
• Umowa własności: czy Twoja firma ma wielu właścicieli? Firmy z wieloma właścicielami mogą mieć umowę, która wymaga zatwierdzenia losowania i ogranicza kwotę, o którą możesz poprosić jako współwłaściciel. Nawet jeśli nie potrzebujesz pozwolenia, przejrzystość finansowa powinna zawsze być na pierwszym planie Twoich działań. Im bardziej bezpośredni możesz być ze swoimi partnerami biznesowymi, tym lepiej. Jeśli wyjaśnisz swoją sytuację finansową, współwłaściciele z większym prawdopodobieństwem pomogą ci, zanim wpłynie to na firmę.
• Wiele losowań: Nie musisz zobowiązywać się do jednej kwoty ryczałtowej na rok, kiedy bierzesz udział w losowaniu właściciela. Weź to, czego potrzebujesz na bieżące wydatki i zdecyduj się na dodatkowe losowania w razie potrzeby. Wzięcie udziału w wielu losowaniach może pomóc Ci lepiej zarządzać pieniędzmi i zapewnić maksymalne przepływy pieniężne dostępne dla Twojej firmy.

Jak śledzić i rejestrować swoje losowania

Arkusz

Arkusz kalkulacyjny to jeden z możliwych sposobów śledzenia wypłat właściciela. Musisz jednak mieć doświadczenie w księgowości i umiejętność tworzenia niestandardowego arkusza kalkulacyjnego, ponieważ większość szablonów arkuszy kalkulacyjnych online nie ma tej opcji.

Prowadź bilans, aby śledzić wszystkie pieniądze, które przyjmujesz i wyprowadzasz z firmy. Śledzenie tych pieniędzy pomoże ci ustalić, czy firma nadal jest rentowna po przelaniu pieniędzy z konta firmowego na konto osobiste.

Oprogramowanie płacowe

Większość programów płacowych tworzy konto kapitałowe jako część ogólnej struktury księgowej i procesu płacowego. Jednak to domyślne konto kapitałowe często nie jest specyficzne dla pieniędzy, które wyciągasz z firmy.

Najlepiej jest utworzyć nowe konto kapitałowe, którego możesz używać tylko do losowań swojego właściciela. Po skonfigurowaniu tego niestandardowego konta kapitałowego za pomocą oprogramowania możesz okresowo generować raporty, aby śledzić wszystkie pieniądze pobrane z konta firmowego i na konto osobiste.

Bilans jest niezbędny, jeśli bierzesz wiele losowań lub losujesz w różnych kwotach. Oprogramowanie automatycznie śledzi każde losowanie, więc łatwo jest monitorować swoje wydatki.

Alternatywy dla remisu

Nie wszystkie firmy będą miały wiele opcji płacenia właścicielom. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, jeśli nie masz pewności, jak najlepiej zapłacić sobie.

1. Wynagrodzenie

Aby otrzymać wynagrodzenie, właściciele firm muszą zaklasyfikować się jako pracownicy. Pracownik najemny otrzymuje stałe wynagrodzenie w odstępach ustalonych przez firmę, niezależnie od godzin pracy.

Wynagrodzenia podlegają opodatkowaniu podatkiem od wynagrodzeń w momencie wypłaty. Zarówno wynagrodzenia, jak i podatki od wynagrodzeń mogą być klasyfikowane jako wydatki biznesowe i odliczane od podatków Twojej firmy. Płacenie sobie wynagrodzenia jest korzystne, ponieważ może zmniejszyć dochód netto Twojej firmy.

2. Gwarantowane płatności

Płatności gwarantowane to stała kwota odzwierciedlająca wynagrodzenie, powszechna w spółkach partnerskich. Mogą pomóc Ci bezpiecznie planować swoją przyszłość każdego roku, nawet jeśli firma jest na minusie.

Jeśli żądasz gwarantowanej płatności, wszystkie warunki muszą być określone w umowie partnerskiej. Płatności gwarantowane nie są opodatkowane jako dochód, a firma nie pobiera żadnych podatków od wynagrodzeń. Mogą być wymienione jako dystrybucja lub dochód z partnerstwa. Płatności można odliczyć od podatku jako wydatek biznesowy, w przeciwieństwie do losowań właściciela. Podobnie jak pensje, gwarantowane płatności również obniżają dochód netto Twojej firmy.

3. Dywidendy

Dywidendy są dystrybucją dla akcjonariuszy i obejmują część lub całość zysków firmy od momentu jej powstania.

Na przykład firma jednoosobowa, która zarobiła 200 000 USD zysków i ma 400 000 USD w gotówce, ma do 200 000 USD dostępnych wypłat dywidend. Jeśli potrzeba więcej środków pieniężnych, jedyny właściciel musi skorzystać z losowania właściciela, aby pokryć różnicę.