Jak działa dopasowanie 401 (k) dla pracodawców?

• Dopasowanie pracodawcy 401 (k) to proces, w ramach którego pracodawca dopasowuje składki pracownika do jego konta emerytalnego 401 (k).
• 401(k) dopasowywanie pracodawców może poprawić morale i utrzymanie pracowników, przyciągnąć lepszych pracowników i zapewnić ulgi podatkowe Twojej firmie.
• Oferując dopasowanie 401 (k), powinieneś ustalić limity składek dopasowanych przez pracodawcę, przejrzeć limity składek IRS i uwzględnić przepisy dotyczące nabywania uprawnień.
• Ten artykuł jest przeznaczony dla właścicieli firm i pracodawców zainteresowanych dopasowaniem 401(k).

Plany emerytalne należą do świadczeń, które pracodawcy najczęściej oferują swoim pracownikom. Niektórzy pracodawcy idą o krok dalej w swoich ofertach emerytalnych, oferując dopasowywanie pracodawców 401 (k), co zachęca pracowników do udziału w firmowym planie 401 (k) poprzez dodawanie pieniędzy do oszczędności emerytalnych na podstawie tego, ile wnoszą w każdym okresie rozliczeniowym.

Jeśli myślisz o otwarciu kont emerytalnych dla swojego zespołu, chcesz ulepszyć istniejące opcje 401(k) lub potrzebujesz nowego planu 401(k) dla startupu, powinieneś rozważyć założenie 401(k) mecz pracodawcy. Jednak zanim to zrobisz, musisz dobrze zrozumieć, czym jest dopasowywanie pracodawców 401 (k), jakie są korzyści i jak powinieneś obsługiwać swój program dopasowywania.

Co to jest dopasowanie pracodawcy 401 (k)?

401 (k) dopasowywanie pracodawców to proces, w ramach którego pracodawca wpłaca składki na konto emerytalne pracownika na podstawie składek pracownika. Pracodawcy mają tendencję do ustalania limitów składek 401 (k) na podstawie rocznego wynagrodzenia pracownika. Innymi słowy, stawka składki pracodawcy może wynosić co najwyżej pewien procent wynagrodzenia pracownika. Na przykład pracodawca może być skłonny dopasować 50% składki pracownika, do 6% jego rocznego wynagrodzenia. Tak więc, jeśli pracownik wniósł 6% do swojego planu 401 (k), pracodawca wniósłby dodatkowe 3% do oszczędności emerytalnych pracownika.

Kluczowy wniosek: 401 (k) dopasowywanie pracodawców ma miejsce, gdy pracodawca również wpłaca składki na konto emerytalne pracownika na podstawie kwoty wpłacanej przez pracownika.

Dlaczego warto oferować dopasowanie pracodawcy 401 (k)?

Oferowanie dopasowania pracodawcy 401(k) w ramach planu 401(k) dla małych firm ma trzy podstawowe korzyści dla Twojej firmy:

• Lepsza rekrutacja: nie wszystkie firmy oferują dopasowanie pracodawcy 401 (k), więc może to pomóc Twojej firmie wyróżnić się na tle najlepszych kandydatów do pracy. Zapewnienie lepszych benefitów koreluje z zatrudnianiem lepszych pracowników.
• Silniejsze morale i zatrzymanie pracowników: tak jak oferowanie dopasowania składek 401 (k) może przyciągnąć lepszych rekrutów do Twojej firmy, ta korzyść może również poprawić morale wśród obecnych członków zespołu i zwiększyć retencję pracowników w Twojej firmie.
• Korzyści podatkowe dla pracodawców: Istnieją oszczędności podatkowe, z których firmy mogą skorzystać, oferując dopasowanie pracodawcy 401 (k). Przepisy podatkowe pozwalają pracodawcom ubiegać się o ich składki jako odliczenia podatkowe.

Dowiedz się więcej o korzyściach małych firm z planów 401(k).

Czy oferowanie dopasowania pracodawcy 401 (k) jest obowiązkowe?

Chociaż oferowanie dopasowania pracodawcy 401(k) dla planów emerytalnych pracowników może być korzystne dla Twojej firmy, nie ma przepisów wymagających dopasowania pracodawcy. Jeśli jednak oferujesz program 401(k) dla pracodawców, jesteś prawnie zobowiązany do przeprowadzenia testów antydyskryminacyjnych, aby upewnić się, że Twój program przynosi równe korzyści wszystkim Twoim pracownikom. Te testy stworzone przez IRS, znane jako testy rzeczywistego odroczonego procentu (ADP) i rzeczywistego procentu składek (ACP), zapewniają, że najlepiej opłacani pracownicy Twojej firmy odnoszą takie same korzyści z odroczonych składek podatkowych, jak inni pracownicy.

Ponadto, chociaż nie jest to obowiązkowe, najlepsze pracownicze plany emerytalne zazwyczaj obejmują dopasowanie jako część pakietu funduszu emerytalnego. Certyfikowany doradca finansowy może przeprowadzić pracodawców przez legalne dopasowywanie 401 (k) i różne elementy programów 401 (k).

Czy wiedziałeś? Niektóre firmy płacowe obsługują również plany 401 (k). Zobacz naszą recenzję ADP dla jednego takiego przykładu.

Jak działa dopasowanie 401(k)?

Dopasowanie 401(k) działa poprzez zdeponowanie kwoty składki pracodawcy na koncie pracownika 401(k). Aby Twój program dopasowywania 401 (K) odniósł sukces, musisz odpowiedzieć na następujące pytania.

Ile powinieneś dopasować składek 401 (k)?

Kwoty zgodne z 401 (k) pracodawców są bardzo zróżnicowane. Jednak wszystkie limity składek i przepisy dotyczące wypłat muszą być zgodne ze standardami Ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników. W przeciwnym razie możesz ustawić swoje stawki składek 401 (k) w dowolny sposób.

Istnieją dwie szczególnie popularne metody określania, ile pieniędzy należy wpłacać na konta emerytalne pracowników:

• Jako procent wynagrodzenia pracownika: Niektórzy pracodawcy dopasowują wszystkie składki pracownika do limitu składek równego procentowi wynagrodzenia pracownika. Na przykład, jeśli ustalisz limit składek w wysokości 4% dochodu pracownika, a pracownik zarabia 50 000 USD rocznie, w ciągu roku objętego planem wpłacisz maksymalnie 2000 USD (0,04 x 50 000 USD = 2000 USD). Pamiętaj, że jeśli Twój pracownik wpłaca mniej niż 2000 $ na swoje konto emerytalne, musisz dopasować tylko tę kwotę, a nie pełne 2000 $.
• Jako procent składek pracownika: Inni pracodawcy zamiast tego dopasują procent składek. Na przykład, jeśli zdecydujesz się dopasować 40% składek pracowników do tego samego limitu składek wynoszącego 4%, co w poprzednim scenariuszu, to dla pracownika z rocznym wynagrodzeniem w wysokości 50 000 USD limit składek Twojego pracodawcy nie będzie wynosił 2000 USD w ciągu całego okresu rok planu. Zamiast tego jest to 800 USD (0,4 x 2000 USD = 800 USD).

Czy wiesz?: Samozatrudnione plany 401(k) mogą nie oferować dopasowania pracodawców, ale nadal pozwalają niezależnym wykonawcom i jednoosobowym właścicielom oszczędzać na emeryturę.

Jaka jest maksymalna kwota, którą możesz wpłacić na plany 401 (k)?

Ustalając, ile pieniędzy powinieneś wpłacić na konto emerytalne pracownika, powinieneś również wziąć pod uwagę roczne limity składek, które IRS ustala zarówno dla Ciebie, jak i dla Twojego pracownika. W 2022 r. limit odroczenia wynagrodzenia z wyboru – składek na ubezpieczenie emerytalne, które pracownik dobrowolnie wpłaca – wynosi 20 500 USD w przypadku tradycyjnego planu 401 (k). W przypadku planu SIMPLE 401(k) limit ten zostaje obniżony do 14 000 USD. Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą wpłacić dodatkowe 6500 USD w ramach planowych odroczeń wynagrodzeń w ramach tradycyjnego planu 401(k) lub 3000 USD w ramach planu SIMPLE 401(k).

Całkowity limit składek, które osoba może wpłacić na konto emerytalne sponsorowane przez pracodawcę w ciągu roku, jest sumą planowych odroczeń wynagrodzeń, składek pracodawcy i alokacji przepadku. W 2022 r. całkowity limit wpłat wynosi 61 000 USD; dla pracownika o rocznym dochodzie poniżej 61 000 USD limit jest taki, jaki jest jego dochód. Warto zauważyć, że jeśli pracownik ma konto emerytalne w Twojej firmie i oddzielne konto 401(k), do którego wpłaca z dodatkowych dochodów, które generuje jako niezależny wykonawca, na to oddzielne konto nie mają wpływu ograniczenia na koncie sponsorowanym przez pracodawcę.

W jaki sposób nabywanie uprawnień 401 (k) odnosi się do twojego programu dopasowywania 401 (k)?

Jako pracodawca możesz przejąć na własność część lub całość składek wpłacanych przez pracodawcę poprzez praktykę znaną jako nabywanie uprawnień. Prawna definicja „nabywania uprawnień” to prawo własności przyszłej płatności, korzyści lub aktywów. W przypadku kont emerytalnych nabywanie uprawnień opisuje proces uzyskiwania przez pracowników większych praw dostępu do składek pracodawcy w miarę upływu czasu. Dlatego harmonogram nabywania uprawnień, który ustaliłeś dla dopasowania pracodawcy 401 (k), jest kluczowym elementem twojego programu.

Twój harmonogram nabywania uprawnień może zachęcić pracowników do pozostania w Twojej firmie na dłużej, ponieważ im dłużej Twoi pracownicy pozostają z Tobą, tym bardziej rosną ich niezbywalne prawa do składek pracodawcy. Po określonej liczbie lat Twój pracownik może odejść z Twojej firmy, zabierając ze sobą wszystkie składki pasujące do pracodawcy, ale pracownicy, którzy odejdą zbyt wcześnie, mogą utracić część lub całość składek opłacanych przez pracodawcę.

Alternatywnie, oferowanie natychmiastowego nabywania uprawnień jest atrakcyjną korzyścią również dla pracowników. Będą mieli komfort i bezpieczeństwo wiedząc, że jeśli opuszczą Twoją firmę z jakiegokolwiek powodu w dowolnym momencie, ich fundusze 401 (k) idą z nimi, niezależnie od tego, jak długo byli u Ciebie zatrudnieni. Ta opcja prawdopodobnie zwiększy atrakcyjność Twojej firmy dla nowych pracowników.

Kluczowy wniosek: Aby dowiedzieć się, jak będzie działał proces dopasowywania 401 (k), określ limity składek dla pracodawcy, zapoznaj się z limitami składek 401 (k) nałożonymi przez IRS i ustal harmonogram nabywania uprawnień, który napędza zatrzymanie pracowników, jednocześnie minimalizując twoje finanse ryzyko.

Dopasowanie 401(k) ma sens finansowy

Dopasowanie 401(k) ma sens finansowy zarówno dla pracodawców, jak i pracowników. Dopasowywanie pracowników to dla pracowników najlepszy sposób na maksymalizację oszczędności emerytalnych, podczas gdy pracodawcy uzyskują korzyści płynące z inwestowania w przyszłość członków swojego zespołu – mianowicie oszczędności podatkowe i zmniejszoną rotację pracowników. Dowiedz się więcej o pracowniczych planach emerytalnych i ich funkcjach w naszym przewodniku dla kupujących.

Kimberlee Leonard przyczyniła się do napisania i zrelacjonowania tego artykułu.